Sukčiavimo aplinkos įgalinimas

• Gegužė 2, 2024

Padėkite savo organizacijai išvengti nukentėjimo nuo sukčių, tokių kaip Michelle. Teismo medicinos apskaitininkai yra apmokyti aptikti, užkirsti kelią ir ištirti atvejus, kylančius organizacijose, panašiai kaip byla „Brook and Leroy Inc.“

2008 m. Lapkričio 3 d. Michelle buvo nuteistas 72 mėnesiams kalėjimo ir nurodė sumokėti 825 400 JAV dolerių atlygintinai „Brook and Leroy Inc.“ ir 200 858 USD - Vidaus mokesčių tarnybai (IRS) už federalinės laidos sukčiavimą ir mokesčių vengimą. Ji pripažino savo kaltę 2008 m. Liepos mėn. Prisipažinusi, kad būdama Brook ir Leroy prezidente dalyvavo sukčiavimo programoje, išleisdama sau daugiau nei ketverius metus dublikatus ir išrašydama įmonės čekius sau, šeimos nariams ir kitiems. jos asmeninės išlaidos. Ji taip pat prisipažino vengusi mokesčių, nes nepareiškė, kad įskaityti pinigai buvo nurodyti kaip pajamos ir nemokėti pinigų. Ši schema nėra neįprasta.

Šiandien labiau nei bet kada organizacijos susiduria su iššūkiais santykiuose su savo darbuotojais, pardavėjais ir klientais ... per daug rizikuojate, kad nenutiktų. Teismo medicinos apskaitininkai ir sukčiavimo ekspertai įsipareigoja padėti suinteresuotosioms šalims apsaugoti savo turtus, o tai savo ruožtu suteikia daugiau galimybių įsidarbinti, daugiau mokesčių pajamų, daugiau tvarumo ilgalaikėje perspektyvoje. Visoms suinteresuotosioms šalims yra naudinga, jei visoje organizacijoje įdiegtas patikimas vidaus kontrolės rinkinys.

Privaloma, kad valdymo komanda nustatytų nuoseklias didelės rizikos sritis visoje organizacijoje, atitiktų sukčiavimo tikrinimo grupę, kuri turėtų įgyvendinti ir stebėti veiksmus, išdėstytus patikimame sukčiavimo veiksmų plane, kuriame pateikiami rodikliai, galintys sukelti sukčiavimą.

Raudonos vėliavos ir aplinkybių, galinčių sukelti „sukčiavimą įgalinančią“ aplinką, aptikimas, prevencija ir įgyvendinimas, palengvinantis ekonomiškai efektyvias strategijas, skirtas atgrasyti nuo sukčiavimo ir užkirsti kelią organizacijoms tapti patikimų darbuotojų manipuliacijų aukomis, atsiperka. Sukčiavimo schemos gali būti nepastebėtos, kol raudona vėliava signalizuoja ką nors neįprasto ir kažkas organizacijos viduje seka.

Sukčiai nuolat ieško trūkumų sukčiavimo aptikimo sukčiavimo ir prevencijos praktikoje. Tinkamai išmokyta ir gerai nusimananti direktorių taryba yra bet kurios organizacijos pliusas tik tuo atveju, jei ji yra įsipareigojusi vykdyti savo priežiūros funkciją.

„Raudonoji vėliava“ yra modelis, praktika ar specifinė veikla, nurodanti galimą sukčiavimo riziką. Kiti tai vadina sukčiavimo rodikliais ar sukčiavimo simptomais.

Bendradarbiavimo aplinka, plačiai įgyvendinanti prevencijos strategijas, turėtų turėti ir dokumentuoti procesą, kuriame būtų aiškiai aprašyta kovos su sukčiavimu programa ir politika, įskaitant tai, kaip organizacija nustato, nustato ir kontroliuoja operacinę riziką. Tinkamos kontrolės įgyvendinimas, siekiant veiksmingai reaguoti į kylančias finansinio nusikalstamumo grėsmes, su kuriomis susiduria kiekviena įmonė, yra puikus būdas buhalteriams, o tiksliau - teismo medicinos apskaitininkams, suteikti pridėtinę vertę savo organizacijoms.

„Brook“ ir „Leroy Inc.“ galėjo užkirsti kelią jos praradimui, nustatydami raudonas vėliavas apie sukčiavimą atlyginimuose. Kai kurie iš labiausiai paplitusių yra šie:

o apskaitos tvarkymo funkcija, nepriklausoma nuo knygos vadovo funkcijos
o Nepavyksta oficialių atlyginimų didinimo procedūrų
o daugiau nei vienas darbuotojas tuo pačiu adresu be jokio pagrindimo
o socialinio draudimo numerių kopija
o Darbo laiko apskaitos žiniaraščių patvirtinimo ir darbo užmokesčio apskaitos tvarkymo funkcija be papildomos peržiūros.

Populiariausios darbo užmokesčio už sukčiavimą schemos yra „nedrąsūs“ darbuotojai, mėnesio viduryje neimami atlyginimai iš mėnesio pabaigos, išskaičiuojami piktnaudžiavimai, atlyginamos darbuotojų išlaidos, tik keli paminėti.

Audito standartų ataskaita (SAS) 99 nurodo auditoriams, kaip nustatyti esminį sukčiavimą. „SAS 99“ pagrindinis dėmesys skiriamas rizikos vertinimui ir skatina auditorius elgtis profesionaliai ir skeptiškai klausti savęs, ar kas nors nori sukčiauti, kaip tai būtų galima padaryti?

Neapsaugotas testas ir tinkamas pareigų atskyrimas yra atgrasantys nuo sukčiavimo. Taip pat periodiškai peržiūrimi socialinio draudimo numeriai, darbuotojų adresai ir oficiali procedūra, kai žmogiškųjų išteklių skyrius tvirtina atlyginimus ir praneša apie tai darbo užmokesčio departamentui. Darbo užmokesčio skyrius tvarko darbo užmokesčio apskaitą, o finansų skyrius suderina banko ataskaitas. Be to, geras mechanizmas, galintis atskleisti šių lėšų panaudojimą, yra kas mėnesį sulaikytos sumos, siekiant užtikrinti, kad jos būtų praneštos ir išmokėtos.

Organizacijos, kurios negali sau leisti tokio atsakomybės atskyrimo, turi turėti lengvinančių veiksnių, tokių kaip išorinė peržiūra ir banko suderinimas. Įgyvendinkite priemones, kurios padėtų darbuotojui pavogti ir nuslėpti. Michelle įrodė, kad tai tiesa.

Vaizdo Instrukcijos: 2019-11-20 Aplinkos apsaugos komiteto posėdis (Gegužė 2024).