„Forex“ ir jos apskaita bei sukčiavimo poveikis

• Gegužė 2, 2024

Jei esate buhalteris ar konsultantas, užsiimantis tarptautine prekyba, turėtumėte žinoti apie užsienio valiutų keitimo sandorių privalumus ir trūkumus, su jais susijusią riziką ir apskaitos tvarką. Tai galioja net jei dirbate banke.

Valiutos kontrolierius (OCC), nacionalinių bankų administratorius, teigia, kad dauguma importuotojų, eksportuotojų, gamintojų ir mažmenininkų linkę leisti bankams sutvarkyti jų užsienio valiutos poreikius. Jie pasikliauja bankais, norėdami atlikti ir gauti mokėjimus užsienio valiuta, suteikti paskolas užsienio valiuta, finansuoti savo užsienio valiutų banko sąskaitas ir nusipirkti perteklinius užsienio valiutos likučius. Jie gali paprašyti bankų suteikti tokias paslaugas nedelsiant, t. Y. Vietoje (trumpalaikės sutartys, galbūt iki 10 dienų), arba jie gali sudaryti sutartį nusipirkti ar parduoti nurodytą užsienio valiutos kiekį pristatymui ateityje. Bet kuriuo atveju tokių paslaugų įkainiai gali būti nustatyti prieš baigiant komercinius sandorius, o susijusios išlaidos gali būti apskaičiuojamos ir dažnai perkeliamos pirkėjams.

Perkainojimo ir apskaitos sistemos

OCC pabrėžia, kad tokios sistemos turėtų tiksliai nustatyti faktinį ir numatomą būsimą pelną ir nuostolius ir pateikti juos tokiu būdu, kad vadovybė, bankų priežiūros darbuotojai ir visuomenė galėtų tinkamai analizuoti pajamas. Žemiau parodyta viena bankų plačiai naudojama sistema. Ši sistema gali pateikti atskirai:

o Faktinis realizuotas pelnas arba nuostolis, nustatomas taikant dabartines neatidėliotinas palūkanų normas balanso sąskaitose, taip pat labai artimo termino sutartis.
Vietinės valiutos buhalterinės vertės koregavimai būtų paskirstomi ir skelbiami kiekvienoje iš taikytinų vietinės valiutos knygos ar, trumpiems tarpiniams laikotarpiams, būtų pervedami į atskirą „užsienio valiutos koregavimo“ sąskaitą, įskaitydami nuostolius ir nuostolius.

o Nerealizuotas (numatomas būsimas) pelnas arba nuostolis iš būsimų sandorių yra nustatomas taikant atitinkamas išankstines palūkanų normas grynosioms pozicijoms, atspindėtoms kiekvienam būsimam laikotarpiui, kuris pateikiamas banko tarpų ar terminų ataskaitose. Už koregavimo sumą bus įtrauktas „įvertintas pelnas (nuostoliai) užsienio valiutos ateities sandoriai“, įskaitydami nuostolius ir nuostolius. Su sąlyga, kad šio patikslinimo suma yra skirtumas tarp esamų išankstinių palūkanų normų ir faktinių sutarčių palūkanų normų, kiekvieno mėnesio įrašai
tai reiškia tik koregavimo panaikinimą nuo ankstesnio perkainojimo ir naujų skaičių pateikimą.

Sukčiavimo schemos

Tikėdamiesi lengvai užsidirbti pinigų, daugelis žmonių tapo nesąžiningų asmenų vykdomų sukčiavimo schemų aukomis, kurios didžiuojasi esą „Forex“ ekspertai. Jie naudojasi galinga reklama internete, per radiją, spausdina žurnalus ir laikraščius. Kitas galingas būdas yra seminarai. Pavyzdžiui, Johnas Smithas dalyvavo seminare, kur jam buvo pasakyta, kad jis gali užsidirbti pinigų greitai ir saugiau. Jonas, prieš priimdamas sprendimą, neatliko namų darbų ir deramo patikrinimo. Jis investavo 115 000 USD. Kai pareiškimas atspindėjo, kad jis uždirbo pelningą savo investicijų grąžą, jis nusprendė investuoti papildomus pinigus. Jo entuziazmas buvo didelis tiek, kiek jis netgi paėmė 650 000 USD paskolą. Tie pinigai buvo nedelsiant pervesti Forex kompanijai. Johnas Smithas buvo informuotas, kad jo lėšos bus investuojamos agresyviau. John Smith niekada nebuvo sakoma, kad net ir vykdant teisėtą sandorį Forex nuostoliai gali būti labai dideli per vieną dieną. Johnas Smithas buvo taip sužavėtas „savo investicijų grąžos“, kad pakvietė draugus, bendradarbius ir bažnyčios narius prisijungti prie šios įmonės. Jie buvo labai imlūs Jono idėjai. Visiems jiems buvo pažadėta, kad jie turi pagrindinį saugą, be to, jie turės didesnį ir garantuotą pelną. Tai, kas nutiko, buvo toli nuo šių lūkesčių. Jonas ir jo draugai naudodavo pinigus, kad mokėtų palūkanas ankstesniems investuotojams ir įdarbindavo bei apmokydavo „vykdomųjų pardavimų atstovų“ pardavimų pajėgas, kurių smegenys buvo plautos per melą. Viena apgaulinga organizacija apmokė daugiau nei 120 atstovų, kurie paskleidė melagingą ir klaidinančią informaciją apie užsienio valiutos keitimo operacijų grąžinimą.

JAV iždo departamentas valiutų rinką apibrėžia kaip skirtingų valiutų pirkimo ir pardavimo rinką. Tai pirmiausia ne biržos rinka, kurioje prekiauja dideli komerciniai bankai, sudarantys daugumą sandorių užsienio valiuta. Kiti užsienio valiutos rinkos dalyviai:

o Tarpininkai, kurie suderina pirkėjus ir pardavėjus rinkoje
o bankų ar brokerių klientai, daugiausia stambūs verslai, užsiimantys tarptautine prekyba ir (arba) investicijomis, ir
o Centriniai bankai

Federalinis rezervų bankas aiškina, kad pagal įstatymus ir papročius iždo sekretorius visų pirma yra tiesiogiai ir tiesiogiai atsakingas prezidentui ir Kongresui už JAV vidaus ir tarptautinės ekonominės politikos formavimą ir gynimą, JAV padėties pasaulio ekonomikoje vertinimą, ir vesti tarptautines derybas šiais klausimais.Joje teigiama, kad užsienio valiutų rinkos yra glaudžiai susijusios su pinigų rinkomis ir pinigų politikos klausimais, kurie patenka į federalinio rezervo kompetenciją.

Žinokite apie šias sandorių ir galimas sukčiavimo schemas. Skatinkite savo klientus atlikti deramo patikrinimo procesą, jei jie užsiima užsienio valiutos keitimo operacijomis. Dėl rinkos nepastovumo FOREX sandoriai tampa dar labiau pažeidžiami nuostolių ir sukčiavimo schemų, kurias vykdo tie, kurie ieško galimybių patikimų investuotojų ir verslininkų sąskaita. Nieko nedaryti gali būti labai brangu. Teismo medicinos buhalteriai veikia ir sujungia taškus.