Faktai apie UGMA paskyras

• Balandis 30, 2024

Kadangi yra labiau žinomas vienodas dovanų nepilnamečiams įstatymas arba „UGMA“, jis leidžia vaikams turėti vertybinių popierių. Tai yra veiksmingesnė ir pigesnė alternatyva advokatui sudaryti teisinį pasitikėjimą. UGMA yra laisvės atėmimo sąskaita, leidžianti suaugusiam ar teisėtam globėjui investuoti nepilnamečio vaiko vardu, todėl ji turi didžiulį svorį fiduciarinės atsakomybės atžvilgiu. Nors UGMA sąskaita nėra specialiai sukurta finansuoti kolegijų ar universitetų išlaidas, ji tapo populiaria priemone taupyti ir investuoti į vaiko aukštąjį mokslą. UGMA sąskaita turi keletą aiškių pranašumų:

• Nėra jokių pajamų apribojimų.

• Metinės įmokos nėra ribojamos. Tačiau gali būti taikomas dovanų mokestis. Į UGMA sąskaitą, neapmokestinamą be mokesčių, ir susituokusiems mokesčių mokėtojams, kurie kartu teikia bylas, galima investuoti iki 13 000 USD per metus. Įmokos gali būti iki 26 000 USD (gali keistis). Įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių.

• Bet kuris asmuo, pavyzdžiui, senelis ar teta, gali įsteigti UGMA nepilnamečio vaiko vardu.

UGMA paskyros atidarymas ir tvarkymas - pagrindinės gairės

1. Turi būti atidaryta ir valdoma kaip grynųjų pinigų sąskaita.

2. Atidėti mokesčių nereikia.

3. Paprastai UGMA sąskaita atidaroma banke, maklerio įmonėje ar investicinių fondų įmonėje.

4. Tėvas ar teisėtas globėjas neprivalo būti globėjas. Kitas asmuo gali būti paskirtas UGMA sąskaitos saugotoju nepilnamečio vaiko vardu.

5. Depozitoriumas gali pirkti ir parduoti vertybinius popierius UGMA sąskaitai, taip pat naudotis varantais ir teisėmis.

6. Vertybinių popierių negalima užregistruoti gatvės pavadinimu. Jie turi būti įregistruoti globėjo vardu faktiškajam savininkui, kuris yra nepilnametis vaikas.

7. UGMA sąskaitoje turi būti nurodytas nepilnamečio socialinio draudimo numeris. Nepilnametis iš UGMA sąskaitos turi pateikti metinę mokesčių deklaraciją.

8. UGMA sąskaitos saugotojas negali pirkti vertybinių popierių su marža, užsiimti rizikingomis investicijomis, tokiomis kaip biržos prekių ateities sandoriai, pasirinkimo sandoriai ir labai spekuliacinės akcijos. Nekilnojamasis turtas negali būti laikomas UGMA sąskaitoje. Visos UGMA investicijos turi būti tinkamos nepilnamečio labui ir atitikti fiduciarinę atsakomybę bei globos santykius.

9. Depozitoriumui neleidžiama įkeisti UGMA sąskaitoje esančių vertybinių popierių kaip paskolos įkaito.

10. Nors leidžiama daugiau nei viena UGMA, kiekvienoje UGMA sąskaitoje turi būti tik vienas saugotojas ir vienas nepilnametis.

11. Visos dovanos į UGMA sąskaitą yra neatšaukiamos.

12. Jei nepilnametis UGMA sąskaitos savininkas miršta, sąskaitos turtas pereina į jo turtą.

13. UGMA sąskaitos turtas negali būti perduotas kitam vaikui.

14. Nepilnametis turi įstatyminę teisę paduoti ieškinį saugotojui už neetišką elgesį ir (arba) netinkamą sąskaitos tvarkymą.

15. Visas turtas tampa vieninteliu nepilnamečio asmeniu, sulaukus pilnametystės (18 ar 21 metų, priklausomai nuo valstybės).

16. Investicijų pervedimai paprastai laikomi apmokestinamuoju įvykiu.

Mokesčių nuostatos UGMA

Šiuo metu pirmos 950 USD negautos investicinės pajamos neapmokestinamos vaikui, jaunesniam nei 18 metų. Antrieji 950 USD yra apmokestinami vaiko tarifu. Visos pajamos, viršijančios 1900 USD, paprastai apmokestinamos pagal tėvų mokesčių tarifą.

Minčių uždarymas

Kaip viliojančios UGMA sąskaitos gali pasirodyti du, nerimą keliantys trūkumai. Pirmasis ir, ko gero, pats aktualiausias rūpestis yra tas, kad, sulaukęs pilnametystės, vaikas perduotas UGMA sąskaitos turtui, jis gali visiškai valdyti pinigus ir juos naudoti bet kokiems tikslams; bet kuris kitas kolektyvas, tėvo ar teisėto globėjo apmaudas. Be to, kadangi visos įmokos į UGMA sąskaitą yra neatšaukiamos, donoras negali susigrąžinti pinigų. Antras, pagrindinis rūpestis yra tas, kad UGMA sąskaita gali paveikti vaiko finansinės pagalbos galimybes. Galutinis finansinės pagalbos paketo dydis gali būti sumažintas dėl to, kad vaikas turi UGMA sąskaitą. Vertinant tinkamumą gauti finansinę paramą, vaiko pajamos bus didesnės nei tėvų pajamos ir turtas.


Informaciniais tikslais ir nėra skirtas kaip patarimas. Kiekvienas bandymas atliekamas tiksliai, tačiau autorius netvirtina, kad turinyje nėra faktinių klaidų.