Kova su sukčiavimu ir jo paplitęs poveikis

• Gegužė 3, 2024

Sukčiavimas ir jo paplitęs poveikis atveria duris kriminalistikos buhalteriams.

Sukčiavimas pakenkė pajamoms ir pastangoms korporacijose visame pasaulyje. Jos poveikis toks platus, kad galima drąsiai teigti, kad kiekviena organizacija buvo nukentėjusi, net tada, kai sumos nėra pakankamai reikšmingos tyrimui. 2008 m. Atestuotų sukčiavimo ekspertų asociacijos išleista ataskaita tautai, ACFE apskaičiavo, kad JAV organizacijos praranda 7% savo metinių pajamų už sukčiavimą. Tai sudaro 994 milijardus dolerių!

Kiekvieną dieną naujienos mus sprogdina daugybe atskleistų pažeidimų ir sukčiavimo atvejų antraščių. Spektras yra toks platus, kad pasiekia vyriausybinius subjektus, sėkmingas ir pelningas korporacijas, ne pelno organizacijas, o sąrašas tęsiasi. Sukčiavimo rūšys yra įvairios: nuo bankų, vertybinių popierių, hipotekos, sveikatos draudimo ir visų lygių įmonių sukčiavimo. Nebėra nė dienos, kai tyrėjai neišaiškintų bylos. O kaip tie, kurie lieka šešėlyje?

Deja, daugelis organizacijų nusprendžia atsisakyti savo teisių susigrąžinti nuostolius arba susigrąžinti prarastus pinigus, nes jų savininkai nenori ekspozicijos ir gėdos, kai atsiranda supratę savo vidaus kontrolės silpnumą ir koks naivus jie buvo, kai aklai pasitiki tais. darbuotojai, kuriems suteikta teisė būti visur savo korporacijose.

Susirūpinę rinkliava, kurią sukčiavo Amerikos korporacijos, reguliavimo institucijos, bendradarbiaudamos su švietimo įstaigomis, skatina informuotumą apie sukčiavimą ir skatina verslo bendruomenę kurti naują požiūrį, kuris užkerta kelią sukčiavimui, o ne imasi brangių tyrimų, kad jį aptiktų.

Verslo mokyklos skuba kurti mokymo programas, apimančias sritis, kuriose buhalteriai turėtų įgyti tvirtų žinių, pavyzdžiui, tyrimų metodus, tiriamąjį auditą, verslo teisę ir analizę, o ne įprastą finansinės atskaitomybės analizę.

Sertifikuotų valstybinių buhalterių įmonės ieško kvalifikuotų kandidatų užpildyti tuštumą. Idealiu atveju šie kandidatai turėtų turėti įgaliojimus, kurie leistų jiems būti pasirengusiems perimti tyrimą dėl sukčiavimo. CFE, atestuotas sukčiavimo egzaminuotojas, yra gerai žinomas paskyrimas, gautas vykdant akademinius, ekspertinius ir etinius reikalavimus, ne tik išlaikant griežtą keturių dalių egzaminą.

Amerikos atestuotų buhalterių institutas AICPA paskelbė naujausią paskyrimą rinkoje, kuris atsirado kaip atsakas į kvalifikuotų teismo buhalterių poreikį. Atrodo, kad CFF, sertifikuota finansinė kriminalistika yra sėkmingas žingsnis aprūpinti įmones kvalifikuotais buhalteriais, kurie matys ne tik skaičius. Jie matys, kur kiti nemato, ir to, ko kiti nemato.

Galimybė yra atvira ir poreikis paruoštas tarnauti. Verslo bendruomenė, mokslininkai ir reguliavimo institucijos turi pasiekti tą patį tikslą, kad pasiektų: užkirstų kelią sukčiavimui ir užkirstų jį kelią bei sumažintų jo paplitimą.


Sertifikuotų sukčiavimo ekspertų asociacijos tinklalapyje www.acfe.com yra puiki medžiaga apie sukčiavimo prevenciją

Vaizdo Instrukcijos: Autodetalėmis prekiaujančioje įmonėje tyrimas dėl sukčiavimo stambiu mastu (Gegužė 2024).