Teismo parodos turinys apie Madoffo „Ponzi“ schemą

• Gegužė 3, 2024

"Tai yra kraštutinis nekontroliuojamo godumo pavyzdys, kurį turėtų ištirti atitinkamos valdžios institucijos". Tai buvo anoniminio laiško, išsiųsto buvusiam Vertybinių popierių ir biržos komisijos pirmininkui, baigiamoji pastraipa. Ar šis įspėjamasis laiškas buvo ignoruojamas?

Skaityti dokumentus, patvirtinančius Bernardo Madoffo „Ponzi“ schemą, yra be galo sunku. Visi rodikliai, patarimai ir informacija buvo prieinami SEC. Kas paskatino jų sąmoningą aklumą?

Ar žinojai, kad pirminis anoniminis laiškas buvo išsiųstas Vertybinių popierių ir biržos komisijos (SEC) pirmininkui? Šį laišką turėjo būti laikomasi gavus. Nors eksponatas turi dvi datas: 2006 m. Balandžio 26 d. Ir 2006 m. Balandžio 12 d. Paskesnį pranešimą „Šis pranešimas siunčiamas, jei negavote originalo“, pirmininko korespondencijos skyriaus gautas antspaudas užrašytas taip: „ES123868 (ranka parašyta), o jo data yra 2008 m. kovo 31 d. 12:24

Perskaitykite žemiau esančio teksto, kuriame yra vienas iš daugelio eksponatų, surinktų tyrinėjant SEC nesugebėjimą atskleisti Bernardo Madoffo Ponzi schemą, turinį:

2006 m. Balandžio 26 d

Garbingasis Christopheris Coxas
Pirmininkas
Vertybinių popierių biržos komisija 2006-06-12
450 Fifth Street NW Gerbiamasis Pone,
Vašingtonas, DC 20549

Mielas pone:

Jūsų dėmesys nukreiptas į didžiąją dalį skandalo, kurį įvykdė investicinė įmonė Bernardas L. Madoffas. 885 Trečiasis aveniu, Niujorkas, Niujorkas.

Turtas, viršijantis 10 milijardų JAV dolerių, priklausantis velioniui Normanui F. Levy, labai turtingam ilgamečiam „Madoff“ firmos klientui, buvo „susimaišęs“ su „Madoff“ įmonės kontroliuojamomis lėšomis, o pelną iš jų pasiliko „Madoff“.

Šis veiksmas galėjo būti atliktas pavėluotai žinant ir sutikus. Normanas F; Mokate stengdamiesi „pasiimti su savimi“ vengdami · federalinio ir valstybinio turto mokesčių nuo šių milijardų dolerių.

Tai nekontroliuojamo godumo pavyzdys, kurį turėtų ištirti atitinkamos valdžios institucijos.

Pagarbiai
Susirūpinęs pilietis

Mielas pone:
Jums gali būti įdomu žinoti, kad ponas Bernardas Madoffas tvarko du (2) įrašų rinkinius. Įdomiausias iš jų yra jo kompiuteryje, kuris visada yra jo asmenyje. “

Siekdami nustatyti aiškias sukčiavimo prevencijos gaires, Vidaus auditorių institutas, Amerikos atestuotų valstybinių buhalterių institutas ir atestuotų sukčiavimo ekspertų asociacija išleido praktinį vadovą, skirtą padėti išvengti sukčiavimo ir atsižvelgti į sukčiavimo riziką. kad nekintama kiekviena organizacija susiduria. Šiame dokumente teigiama: „Be valdybos, už sukčiavimo rizikos tvarkymą atsakingi visų lygių organizacijos darbuotojai, įskaitant visus valdymo lygius, darbuotojus ir vidaus auditorius, taip pat organizacijos išorės auditoriai. Visų pirma iš jų tikimasi paaiškinti, kaip organizacija reaguoja į griežtesnius reglamentus, taip pat visuomenės ir suinteresuotųjų subjektų kontrolę; kokią sukčiavimo rizikos valdymo programą vykdo organizacija; kaip nustatoma sukčiavimo rizika; ką ji daro siekdama geriau užkirsti kelią sukčiavimui ar bent jau anksčiau jį aptikti; ir koks yra sukčiavimo tyrimo ir taisomųjų veiksmų3 procesas. Šis vadovas yra skirtas padėti išspręsti šias sunkias problemas. “

Aukščiausio lygio finansinės atskaitomybės sukčiavimo atvejų yra trys „ponia“: Manipuliavimas, klaidingas pateikimas ir netinkamas pritaikymas. Visi jie dalyvavo Madoffo „Ponzi“ programoje.

Teismo medicinos buhalteriai uoliai stengėsi sudėti šio galvosūkio, kuris, atrodo, niekada nebuvo pakankamai išskaidytas, dalis, kad aukos žinotų tikslią įvykio, vykusio vadovaujant Madoffui, apimtį. Madoffo veiksmais ir neveikimu buvo siekiama paslėpti ir iškraipyti tikrąją jo įmonės būklę ir apgauti tuos, kurie jam patikėjo savo turtus.

Kai yra apgaulė dėl finansinės atskaitomybės, teismo medicinos apskaitininkai geriau atpažįsta finansų nusikaltėlių schemas ir planus.