„Ponzi“ schemos ir teismo buhalteriai
Deja, daugelis investuotojų vėl buvo apgauti ir teismo medicinos apskaitininkai stengiasi padėti reguliavimo institucijoms nustatyti tikrąją „Ponzi“ schemos taikymo sritį, dėl kurios investuotojai patyrė beveik 50 milijardų nuostolių. Šis skandalas pakirto visuomenės pasitikėjimą apskaitos profesija reguliavimo institucijose, nes SEK negalėjo pamatyti sukčiavimo rodiklių, kurie galėjo užkirsti kelią šiai plačiai schemai tęsti daugiau nei dešimt metų.

Kas yra „Ponzi“ schema?

Kaip aprašė Federalinis tyrimų biuras (FTB), „Ponzi“ schema iš esmės yra investicijų apgaulė, kai operatorius žada didelę finansinę grąžą arba dividendus, kurių negalima gauti tradicinėmis investicijomis. Užuot investavęs aukų lėšas, operatorius moka „dividendus“ pradiniams investuotojams, naudodamas principines sumas, kurias „investuoja“ paskesni investuotojai. Paprastai ši schema žlunga, kai operatorius bėga su visomis pajamomis arba kai nepavyksta rasti pakankamai naujų investuotojų, kad būtų galima tęsti „dividendų“ mokėjimą.

Ar manote, kad 50 procentų investicijų grąža yra perspektyvi? Aš netgi apsvarstyčiau tą variantą. Per gerai, kad būtų tiesa! Tačiau „Ponzi“ schema prasidėjo, kai Charlesas Ponzi iš Bostono Masačusetso užtikrino neįmanomą 50 procentų grąžą iš investicijų į pašto kuponus.

Daugybė investuotojų yra apgauti, nes tikisi greitai uždirbti pinigų per agresyvų portfelį. „Ponzi“ schemos vadovai yra protingi asmenys, žinantys žmonių elgesį ir tai, kaip privilioti investuotojus, kurie jiems pasitiki savo pinigais.

„Ponzi“ schemos atskleidimas gali užtrukti daugelį metų. „Ponzi“ schema žlunga dėl to, kad vėliau į sistemą įsitraukę investuotojai negauna nei pinigų, nei investicijų grąžos, nes ji buvo naudojama mokėti tiems, kurie į sistemą įstoja ankstyvame etape.

FTB siūlo šiuos patarimus, kad būtų išvengta Ponzi schemų:
o Kaip ir visos investicijos, rinkdamiesi investicijas ir žmones, su kuriais investuojate, vykdykite deramą kruopštumą.
o Prieš investuodami pinigus įsitikinkite, kad supratote visą investiciją.

SEC tiria naujausią ir pražūtingiausią Ponzi schemą. Jame dalyvauja žinomas ir gerbiamas finansų „guru“ Bernardas Madoffas. Dėl savo žinių ir reputacijos turtingi žmonės patikėjo savo pinigus savo įmonei ir dabar atrodo, kad daugiau nei 50 milijardų JAV dolerių nebeliko!

FTB pareiškė, kad 2008 m. Gruodžio 10 d. Madoffas iš esmės informavo vyresniuosius darbuotojus, kad jo patariamasis investavimo verslas yra sukčiavimas. Anot FTB, Madoffas teigė, kad jis buvo „baigtas“, kad neturėjo „visiškai nieko“, kad „tai viskas tik vienas didelis melas“ ir kad tai „iš esmės buvo milžiniška Ponzi schema. Pasak FTB, Madoffas pareiškė, kad verslas yra nemokus ir kad jis buvo vykdomas daugelį metų. Madoffas taip pat pareiškė, kad mano, jog nuostoliai dėl šio sukčiavimo bus bent apytiksliai 50 milijardų JAV dolerių. Madoff taip pat informavo vyresnius darbuotojus, kad maždaug per savaitę jis planuoja atiduoti valdžiams, tačiau prieš tai jis neturėjo maždaug 200–300 mln. USD ir planavo tuos pinigus panaudoti mokėjimams tam tikriems atrinktiems darbuotojams, šeimai ir draugams.

Vėlgi, apskaitos profesija įgijo blogą reputaciją dėka firmos, atsakingos už Madoff firmos finansinės atskaitomybės auditą. Lieka klausimas, ar šiam nesutarimui būtų buvę galima užkirsti kelią, jei išorės auditoriai nustatytų raudonas vėliavas sukčiavimo rodikliuose Madoffo finansinėje ir nefinansinėje informacijoje.

SEC abejoja, kaip ši schema galėtų likti nepastebėta. Anot SEC, pažanga iki šiol rodo, kad Madoffas saugojo keletą knygų ir melagingų dokumentų rinkinių, o investuotojams ir reguliavimo institucijoms pateikė melagingą informaciją apie savo patariamąją veiklą.

Teismo medicinos apskaitininkai, žinantys apie šias raudonas vėliavas ir turintys įgūdžių bei mokymų, galėjo prevenciškai pastebėti sukčiavimo simptomus, tačiau dabar jie dirba kartu su Vertybinių popierių ir biržos komisija, norėdami išsiaiškinti, kas iš tikrųjų vyko šioje precedento neturinčioje Ponzi programoje. .